Mục lục
Kê khai và nộp thuế doanh nghiệp là nhiệm vụ bắt buộc, giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và tối ưu tài chính. Hiểu rõ quy trình sẽ giúp doanh nghiệp bạn giảm rủi ro và minh bạch hơn trong hoạt động kinh doanh. Hãy cùng Hinh Lam khám phá các bước kê khai thuế hiệu quả ngay trong bài viết dưới đây nhé!
-
Thuế doanh nghiệp là gì?
Thuế doanh nghiệp là một loại thuế trực thu, đánh trực tiếp vào khoản thu nhập mà doanh nghiệp phải chịu thuế. Các khoản phải chịu thuế gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và các loại thu nhập khác theo quy định của pháp luật. Các khoản thuế này được quản lý bởi cơ quan thuế thuộc Sở Tài chính hoặc Tổng cục Thuế tại Việt Nam.
Mỗi loại thuế đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp. Và nó cũng là cơ sở để chính phủ phát triển các chính sách kinh tế và xã hội. Các khoản thuế này giúp huy động nguồn lực đầu tư vào cơ sở hạ tầng, giáo dục và y tế, tạo môi trường phát triển bền vững cho đất nước. Hơn nữa, việc đóng thuế thể hiện sự minh bạch và trách nhiệm của doanh nghiệp, qua đó nâng cao uy tín và hình ảnh trong mắt khách hàng và đối tác.
-
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp
Để tuân thủ quy định pháp luật một cách đầy đủ và hiệu quả, các doanh nghiệp cần nắm rõ các loại thuế chính mà họ phải nộp. Dưới đây là những loại thuế quan trọng mà doanh nghiệp cần lưu ý:
-
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN): là loại thuế thu trên khoản lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý. Theo quy định tại Điều 1 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12, tất cả các doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa, dịch vụ đều phải nộp thuế TNDN khi có thu nhập phát sinh.
-
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT): là loại thuế được áp dụng lên giá trị tăng thêm của sản phẩm hoặc dịch vụ trong suốt quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng. Thuế GTGT đánh vào từng giai đoạn trong chuỗi cung ứng, với mức thuế suất thường là 10% hoặc 5% tùy vào loại sản phẩm, dịch vụ.
-
Thuế Môn Bài: là loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp hàng năm, được tính dựa trên mức vốn điều lệ hoặc doanh thu của doanh nghiệp. Mức thuế này có thể thay đổi tùy theo quy mô và lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp.
-
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): là loại thuế mà doanh nghiệp phải khấu trừ từ lương của nhân viên và nộp thay cho họ. Theo quy định, doanh nghiệp có trách nhiệm tính toán, khấu trừ và nộp thuế TNCN cho cơ quan thuế.
-
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khác: là loại thuế phụ thuộc vào hoạt động thực tế của công ty, mà sẽ phát sinh thêm các loại thuế doanh nghiệp phải nộp như: thuế tài nguyên môi trường; thuế xuất khẩu và nhập khẩu; thuế tiêu thụ đặc biệt; thuế bảo vệ môi trường; thuế sử dụng đất.
-
Thời hạn khai, nộp thuế doanh nghiệp
Thời hạn nộp thuế doanh nghiệp tùy thuộc vào từng loại thuế và quy định của cơ quan thuế, có thể là theo tháng, quý hoặc năm. Doanh nghiệp cần tuân thủ thời hạn để tránh bị phạt và giữ uy tín với cơ quan chức năng.
-
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp phải thực hiện khai thuế TNDN trong vòng 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính, và thanh toán thuế trước thời hạn này. Còn đối với doanh nghiệp mới, thời gian khai thuế đầu tiên phụ thuộc vào ngày bắt đầu hoạt động.
-
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT): Doanh nghiệp nộp tờ khai GTGT hàng tháng hoặc quý, tùy doanh thu. Doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỷ đồng khai thuế hàng tháng, nộp trước ngày 20 của tháng sau. Với doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng có thể khai thuế theo quý, với thời hạn nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên quý tiếp theo
-
Thuế Môn Bài: Doanh nghiệp phải nộp thuế môn bài vào đầu năm tài chính, với thời hạn nộp thuế là 30 ngày kể từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh. Doanh nghiệp cần thực hiện khai và nộp thuế môn bài hàng năm, căn cứ vào vốn điều lệ hoặc doanh thu thực tế.
-
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ lương của nhân viên hàng tháng và nộp cho cơ quan thuế. Thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN là trước ngày 30 của tháng tiếp theo sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
-
Các loại thuế khác: Thời hạn khai và nộp các loại thuế này thường được quy định cụ thể trong các văn bản pháp luật hiện hành. Do đó, doanh nghiệp cần chú ý đến thời hạn nộp của các khoản thuế này.
-
Quy trình khai báo và nộp thuế doanh nghiệp
Quy trình khai báo và nộp thuế doanh nghiệp đóng vai trò thiết yếu trong việc đảm bảo tuân thủ pháp luật và quản lý tài chính hiệu quả. Để thực hiện quy trình này một cách hiệu quả, doanh nghiệp cần tuân theo các bước cơ bản sau đây:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế. Doanh nghiệp cần thu thập và tổ chức tất cả các tài liệu liên quan đến doanh thu, chi phí và các khoản giảm trừ. Các tài liệu này bao gồm hóa đơn, chứng từ thanh toán, báo cáo tài chính và các thông tin khác cần thiết cho việc kê khai thuế.
Bước 2: Kê khai thuế: Kê khai thuế theo mẫu quy định của cơ quan thuế cần phải ghi rõ ràng và chính xác thông tin về doanh thu, chi phí và các khoản thuế phải nộp. Việc kê khai cần đầy đủ, không sai sót, nhằm tuân thủ quy định pháp luật và giảm thiểu rủi ro thuế.
Bước 3. Nộp tờ khai: Sau khi hoàn thành việc kê khai, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế đến Tổng cục Thuế hoặc qua hệ thống kê khai thuế điện tử.
Bước 4: Thanh toán thuế: Doanh nghiệp thực hiện thanh toán thuế theo số tiền đã kê khai trong tờ khai thuế. Việc này cần phải hoàn thành trước thời hạn quy định để tránh bị phạt hoặc chịu lãi suất chậm nộp. Phương thức thanh toán có thể thông qua qua ngân hàng hoặc các phương thức khác theo quy định của cơ quan thuế.
Bước 5: Lưu trữ tài liệu: Sau khi đã nộp tờ khai và thanh toán thuế, doanh nghiệp cần lưu trữ bản sao tờ khai thuế, biên lai thanh toán và các chứng từ liên quan để phục vụ cho kiểm tra của cơ quan thuế và dễ dàng tra cứu khi cần.
Bước 6: Theo dõi và điều chỉnh: Doanh nghiệp cần thường xuyên theo dõi tình hình thuế thường xuyên và điều chỉnh kịp thời. Việc này bao gồm việc cập nhật các quy định thuế mới, theo dõi các khoản chi phí có thể phát sinh, điều chỉnh kê khai cần thiết…
-
Đăng ký dịch vụ kê khai và nộp thuế của Hinh Lam
Hinh Lam với hơn 15 năm kinh nghiệm, chuyên cung cấp giải pháp kế toán trọn gói, đảm bảo mọi quy trình kê khai và nộp thuế diễn ra nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp. Hinh Lam cam kết giảm tới 95% rủi ro kế toán – thuế và cung cấp dịch vụ minh bạch, đạt tiêu chuẩn. Hãy để Hinh Lam hỗ trợ doanh nghiệp bạn vượt qua mọi thách thức trong quá trình kê khai và nộp thuế! Đăng ký ngay dịch vụ kê khai và nộp thuế của chúng tôi để tối ưu hóa tài chính và đảm bảo sự tuân thủ pháp luật.
Hinh Lam Tax & Accounting
-
Trụ sở: Ô 34&36, Lô DC36, Đường D41, KDC Việt Sing, An Phú, Thuận An, Bình Dương
-
CN Hà Nội: 02 Đỗ Quang, Trung Hoà, Cầu Giấy.
-
Hotline: 0274 626 789
-
Email: support@hinhlam.com
