Tin tức

Mục lục
Thuế nhà thầu nước ngoài là gì? Tìm hiểu về các quy định và đối tượng cần đóng thuế nhà thầu nước ngoài. Giới thiệu dịch vụ thuế trọn gói uy tín hàng đầu đến từ Hinh Lam.
Thuế nhà thầu nước là một vấn đề quan trọng mà các doanh nghiệp FDI cần nắm rõ khi hợp tác với các tổ chức, cá nhân nước sở tại. Hiểu về đúng về loại thuế này sẽ giúp cho doanh nghiệp thực hiện đúng pháp luật đồng thời tránh các rủi ro pháp lý và tối ưu chi phí. Bài viết dưới đây Hinh Lam sẽ cung cấp cho bạn các thông tin về quy định, đối tượng và quy trình khai báo thuế nhà thầu nước ngoài. Hãy cùng khám phá bài viết nhé!

Thuế Nhà Thầu nước ngoài Là Gì?

Thuế nhà thầu nước ngoài (FCT – Foreign Contractor Tax) là loại thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam nhưng phát sinh thu nhập từ việc cung cấp dịch vụ, hàng hóa hoặc thực hiện các hoạt động kinh doanh tại Việt Nam.
thuế nhà thầu nước ngoài
Thuế nhà thầu nước ngoài là gì?
Mục đích chính của Thuế nhà thầu nước ngoài đó là đảm bảo việc thu thuế đối với các khoản thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh tại Việt Nam của các tổ chức, cá nhân nước ngoài.

Quy định chung về thuế suất thuế nhà thầu

Thuế suất thuế nhà thầu nước ngoài được tính trên cơ sở từng loại thu nhập và phương pháp tính thuế. Theo quy định hiện hành, các loại thuế suất chính bao gồm:
  • Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):
    • Dịch vụ: 5%
    • Sản phẩm phần mềm, dịch vụ khoa học công nghệ: 0%
    • Cho thuê máy móc, thiết bị: 5%
  • Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
    • Dịch vụ: 5%
    • Cho thuê máy móc, thiết bị: 10%
    • Chuyển nhượng chứng khoán: 0,1%
  • Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN):
    • Thuế suất lũy tiến từng phần hoặc toàn phần tùy thuộc vào đối tượng
thuế nhà thầu nước ngoài
Những quy định chung về thuế suất thuế nhà thầu nước ngoài
Tuy nhiên, việc xác định mức thuế suất cụ thể còn phụ thuộc vào nội dung hợp đồng và ngành nghề kinh doanh. Doanh nghiệp cần xác định loại hình kinh doanh và quy mô của doanh nghiệp để thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác.

Các đối tượng chịu thuế nhà thầu nước ngoài

Các đối tượng thuộc diện chịu thuế nhà thầu nước ngoài bao gồm:
  • Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp dịch vụ hoặc hàng hóa vào Việt Nam mà không có cơ sở thường trú.
  • Doanh nghiệp Việt Nam thanh toán tiền cho tổ chức nước ngoài thông qua hợp đồng mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
  • Cá nhân, tổ chức nước ngoài thực hiện quyền sở hữu trí tuệ tại Việt Nam như chuyển giao công nghệ, nhượng quyền thương mại.
  • Các tổ chức cung cấp dịch vụ xuyên biên giới như phần mềm, quảng cáo trực tuyến, thương mại điện tử.
thuế nhà thầu nước ngoài
Những ai cần thực hiện nghĩa vụ thuế nhà thầu nước ngoài
Trên đây là các đối tượng cần phải thực hiện nghĩa vụ thuế nhà thầu nước ngoài. Họ có thể là những tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc các doanh nghiệp Việt Nam thanh toán tiền cho tổ chức nước ngoài hay các tổ chức cung cấp dịch vụ xuyên biên giới. Sau khi tìm hiểu về các đối tượng chịu thuế nhà thầu nước ngoài, chúng ta cần nắm rõ quy trình khai báo và nộp thuế nhà thầu nước ngoài. Hãy cùng khám phá ở phần tiếp theo của bài viết nhé!

Quy trình khai báo và nộp thuế nhà thầu

Doanh nghiệp Việt Nam có trách nhiệm khai báo và nộp thuế nhà thầu thay cho đối tác nước ngoài thông qua các bước sau:
Bước 1: Xác định nghĩa vụ thuế Doanh nghiệp cần kiểm tra hợp đồng ký kết để xác định xem có phát sinh nghĩa vụ thuế nhà thầu hay không.
Bước 2: Lựa chọn phương pháp tính thuế Có hai phương pháp tính thuế nhà thầu:
  • Phương pháp trực tiếp: Tính thuế dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu.
  • Phương pháp khấu trừ: Doanh nghiệp Việt Nam khấu trừ thuế trước khi thanh toán.
Bước 3: Chuẩn bị hồ sơ khai thuế Hồ sơ khai thuế bao gồm:
  • Tờ khai thuế nhà thầu (mẫu 01/NTNN theo Thông tư 103/2014/TT-BTC).
  • Hợp đồng kinh tế ký kết với nhà thầu nước ngoài.
  • Chứng từ thanh toán và các tài liệu liên quan.
Bước 4: Nộp thuế Thuế được nộp tại cơ quan thuế quản lý hoặc qua hệ thống ngân hàng thương mại.
Bước 5: Quyết toán thuế Doanh nghiệp cần lưu trữ hồ sơ đầy đủ để phục vụ cho việc quyết toán và thanh kiểm tra của cơ quan thuế.
thuế nhà thầu nước ngoài
Quy trình khai báo và nộp thuế nhà thầu nước ngoài

Dịch vụ khai báo thuế nhà thầu nước ngoài uy tín, chuyên nghiệp đến từ Hinh Lam

Hinh Lam với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế cam kết đem lại sự hài lòng cho quý doanh nghiệp. Dịch vụ khai báo thuế nhà thầu nước ngoài tại Hinh Lam là lựa chọn hàng đầu cho doanh nghiệp vì:
  • Tư vấn chính xác: Hỗ trợ xác định nghĩa vụ thuế, lựa chọn phương pháp kê khai phù hợp.
  • Kê khai đúng quy định: Giúp doanh nghiệp tránh sai sót, chậm trễ.
  • Tiết kiệm thời gian và chi phí: Giảm thiểu gánh nặng thủ tục hành chính.
  • Bảo mật thông tin tuyệt đối: Cam kết bảo vệ dữ liệu khách hàng an toàn.
Liên hệ ngay tới Hinh Lam để được nhận tư vấn miễn phí!

HINH LAM TAX & ACCOUNTING

Trụ sở: Ô 34&36, Lô DC36, Đường D33, KDC Việt Sing, An Phú, Thuận An, Bình Dương
CN Hà Nội: 02 Đỗ Quang, Trung Hoà, Cầu Giấy
CN Bắc Ninh: Số 115, Đường Lý Anh Tông, Võ Cường, Bắc Ninh
Hotline: 0274 626 7789
Email: support@hinhlam.com