Mục lục
Thuế TNDN là gì? Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho doanh nghiệp mới đồng thời cập nhật các chính sách ưu đãi của nhà nước. Dịch vụ thuế uy tín và chuyên nghiệp dành cho doanh nghiệp đến từ Hinh Lam.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là nghĩa vụ tài chính quan trọng mà mọi doanh nghiệp đều phải thực hiện theo đúng quy định của pháp luật. Để giúp các doanh nghiệp mới hiểu rõ và thực hiện việc kê khai thuế TNDN một cách chính xác và hiệu quả, hãy cùng Hinh Lam tìm hiểu chi tiết về quy trình này, và qua đó đảm bảo được rằng doanh nghiệp sẽ tuân thủ được đúng quy định ngay từ khi bắt đầu hoạt động kinh doanh.
Định nghĩa thuế TNDN.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế được áp dụng đối với phần lợi nhuận thuần của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lệ như chi phí sản xuất, kinh doanh, và các khoản chi phí khác theo quy định của pháp luật. Thu nhập tính thuế bao gồm doanh thu từ hoạt động kinh doanh, thu nhập tài chính, và các khoản thu nhập khác có liên quan.
Mức thuế suất hiện nay được quy định là 20% đối với phần lợi nhuận tính thuế của doanh nghiệp. Tuy nhiên, mức thuế này có thể thay đổi tùy theo từng loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động, và ngành nghề cụ thể. Một số doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực đặc biệt có thể được hưởng các ưu đãi thuế, giúp giảm mức thuế suất phải nộp. Doanh nghiệp có nghĩa vụ tự tính toán, kê khai và nộp thuế TNDN đúng hạn theo các quy định của cơ quan thuế.

Đối tượng áp dụng
Tất cả các tổ chức có hoạt động kinh doanh sinh lợi tại Việt Nam đều phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), bao gồm cả các doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp nước ngoài có thu nhập phát sinh tại Việt Nam. Cụ thể, các đối tượng phải đóng thuế TNDN bao gồm:
-
Doanh nghiệp nhà nước: Các doanh nghiệp thuộc sở hữu của nhà nước và hoạt động tại Việt Nam đều phải tuân thủ nghĩa vụ nộp thuế TNDN.
-
Doanh nghiệp tư nhân: Các doanh nghiệp do cá nhân sở hữu, hoạt động kinh doanh để sinh lợi cũng phải chịu thuế TNDN.
-
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI): Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc có hoạt động kinh doanh tại Việt Nam cũng phải đóng thuế TNDN dựa trên thu nhập phát sinh tại quốc gia này.
-
Hợp tác xã, tổ chức kinh tế: Các hợp tác xã và các tổ chức kinh tế có mục tiêu sinh lợi tại Việt Nam đều nằm trong diện phải nộp thuế TNDN.
-
Các tổ chức khác có hoạt động sinh lợi tại Việt Nam: Bất kỳ tổ chức nào hoạt động sinh lợi tại Việt Nam, dù có hình thức pháp lý gì, đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế đối với thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh của mình.
Tất cả các tổ chức này, dù là doanh nghiệp, hợp tác xã hay tổ chức khác, đều cần tuân thủ các quy định về thuế TNDN để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp và minh bạch tại Việt Nam.

Thời điểm và quy trình nộp
Thời điểm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) được chia thành hai kỳ chính:
-
Thuế TNDN tạm nộp: Doanh nghiệp có nghĩa vụ tạm nộp thuế theo quý, với thời hạn nộp chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên sau mỗi quý.
-
Quyết toán thuế: Vào cuối năm tài chính, doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế TNDN trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
Quy trình nộp thuế gồm các bước cơ bản như sau:
-
Xác định thu nhập tính thuế: Doanh nghiệp cần tính toán tổng doanh thu từ các nguồn thu nhập hợp pháp, sau đó trừ đi các chi phí hợp lệ như tiền lương, nguyên liệu, khấu hao tài sản và các khoản chi phí khác có liên quan.
-
Kê khai thuế: Sử dụng hệ thống khai thuế điện tử của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn), doanh nghiệp hoàn thiện các biểu mẫu tờ khai thuế TNDN (mẫu số 03/TNDN) và gửi đến cơ quan thuế.
-
Tính số thuế phải nộp: Doanh nghiệp sẽ tính số thuế phải nộp bằng cách nhân thu nhập chịu thuế với thuế suất quy định (hiện tại là 20%).
-
Nộp thuế: Doanh nghiệp có thể nộp thuế qua ngân hàng hoặc thông qua các hệ thống thanh toán điện tử được liên kết với Tổng cục Thuế.
Quá trình này bao gồm hai kỳ nộp thuế: Kỳ tạm tính (nộp bốn lần trong năm theo từng quý) và Kỳ quyết toán (thực hiện vào cuối năm tài chính hoặc khi doanh nghiệp kết thúc hoạt động).

Các chính sách ưu đãi
Nhà nước Việt Nam áp dụng nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) để hỗ trợ các doanh nghiệp, đặc biệt là trong các trường hợp đặc biệt sau:
-
Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực ưu tiên: Bao gồm các ngành như nông nghiệp, công nghệ cao, giáo dục, y tế, bảo vệ môi trường, và các lĩnh vực khác có lợi ích xã hội.
-
Doanh nghiệp đầu tư vào khu vực khó khăn: Các doanh nghiệp hoạt động tại vùng sâu, vùng xa, hoặc khu vực đặc biệt cần phát triển cũng được hưởng các chính sách ưu đãi thuế.
-
Doanh nghiệp mới thành lập: Các doanh nghiệp mới có thể được giảm thuế trong những năm đầu hoạt động để hỗ trợ quá trình khởi nghiệp.
Các chính sách này mang lại cơ hội tiết kiệm chi phí đáng kể cho doanh nghiệp. Cụ thể, các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực ưu tiên có thể được hưởng những ưu đãi như:
-
Miễn thuế từ 2 đến 4 năm đầu tùy vào từng trường hợp.
-
Giảm thuế trong 9 năm tiếp theo để hỗ trợ doanh nghiệp duy trì và phát triển.
-
Mức thuế suất ưu đãi 10% trong suốt vòng đời dự án đối với các lĩnh vực đặc thù.

Hãy tìm hiểu kỹ các chính sách ưu đãi này để không bỏ lỡ cơ hội giảm chi phí thuế, giúp doanh nghiệp của bạn phát triển bền vững và hiệu quả hơn nhé.
5. Dịch vụ thuế trọn gói uy tín, hàng đầu tại Hinh Lam
Kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Tuy nhiên, đối với những doanh nghiệp mới, quy trình này đôi khi có thể trở nên khó khăn và tốn thời gian. Hinh Lam cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện, giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đúng đắn và hiệu quả. Tại Hinh Lam, chúng tôi cung cấp các giải pháp sau:
-
Tư vấn chi tiết về quy trình kê khai thuế: Giúp doanh nghiệp hiểu rõ các bước và yêu cầu khi thực hiện kê khai thuế TNDN, từ việc xác định thu nhập chịu thuế đến việc hoàn thiện hồ sơ thuế.
-
Thực hiện hồ sơ thuế điện tử: Chúng tôi giúp bạn hoàn thành và nộp hồ sơ thuế điện tử một cách chính xác, đảm bảo tuân thủ đúng quy định của cơ quan thuế.
-
Tối ưu hóa chi phí thuế: Đảm bảo doanh nghiệp bạn sẽ không bỏ lỡ các cơ hội tiết kiệm thuế, từ đó giảm bớt chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Liên hệ ngay với Hinh Lam ngay hôm nay để nhận sự hỗ trợ chuyên nghiệp và tận tình, giúp bạn tập trung vào phát triển doanh nghiệp mà không phải lo lắng về các vấn đề thuế.